关于2024年财政决算和2025年1至6月

预算执行情况的审查结果报告

阿坝州人大常委会预工委

州人大财政经济委员会（以下简称人大财经委）在调研的基础上，结合州人大常委会预算工作委员会（以下简称常委会预算工委）提出的预审意见，对2024年财政决算和2025年1至6月财政预算执行情况进行初步审查，现将审查结果报告如下。

一、2024年财政决算情况

（一）全州决算情况

一般公共预算。2024年全州地方一般公共预算收入完成43.8亿元，为预算的106.5％，剔除矿业权一次性收入因素后同口径增长15.4％，加上转移性收入、上年结转、调入资金、动用预算稳定调节基金收入、地方政府一般债务收入等，全年收入总量为411.6亿元；全州一般公共预算支出368.3亿元，完成调整预算的92.6％，加上上解支出、补充预算稳定调节基金、债务还本等，支出总量为381亿元。因项目跨年实施需要，结转下年继续使用30.6亿元，全州一般公共预算实现收支平衡。

政府性基金预算。2024年全州政府性基金预算收入11.4亿元，加上上级转移收入、上年结转收入、债务转贷收入、调入资金等，收入总量为28.1亿元；支出总量为16.1亿元。全州政府性基金实现收支平衡，年终结余4.5亿元。

社会保险基金预算。2024年全州社会保险基金预算收入4.2亿元，加上上年结余资金，收入总量为13.1亿元；当年支出2.2亿元。全州社保基金实现收支平衡，年终结余10.9亿元。

国有资本经营预算。2024年全州国有资本经营预算收入1.82亿元，加上上级补助收入和结转收入，总收入为1.86亿元；支出总量为1.78亿元。全州国有资本经营预算实现收支平衡，年终结余762万元。

（二）州级决算情况

一般公共预算。2024年州级一般公共预算收入15.2亿元，为预算的101％，下降40.9％（扣除一次性非税收入影响增长11.4％），加上上级补助收入、下级上解收入、援助资金收入、地方政府一般债务收入、上年结余、动用预算稳定调节资金、调入资金等，全年总收入362.3亿元；州本级一般公共预算支出355.3亿元，因项目跨年实施需要，结转下年继续使用7亿元，州级一般公共预算实现收支平衡。

政府性基金预算。2024年州级政府性基金预算收入9.1亿元，加上上级转移收入、上年结转、债务转贷收入等，收入总量为22.9亿元；支出总量为21.9亿元。州级政府性基金预算收支平衡，年终结余1亿元。

社会保险基金预算。2024年州级社会保险基金预算与全州一致。

国有资本经营预算。2024年州级国有资本经营预算收入1.19亿元，加上上年结余、上级补助，收入总量为1.23亿元；支出总量为1.15亿元。州级国有资本经营预算收支平衡，年终结余758万元。

（三）2024年地方政府债券发行使用情况

2023年末，全州地方政府债务余额150.2亿元。2024年，我州新增地方政府债务转贷收入20.5亿元、再融资债券5.3亿元，偿还到期政府债券6.1亿元，债务余额为169.8亿元，控制在省政府核定的债务限额178.2亿元内，债务风险总体可控。分类型看：一般债券余额为92亿元、专项债券余额为77.8亿元；分级次看：州本级使用地方政府债券资金69.6亿元，县（市）地方政府债券资金100.3亿元。

州人大财经委和常委会预算工委认为，2024年，面对外部压力加大、内部困难增多的复杂严峻形势，州人民政府及其财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，围绕州委重大决策部署，严格执行州十三届人大三次会议批准的预算决议和审查意见，积极组织财政收入，合理安排财政支出，加强财政监督管理，为全州经济社会可持续发展提供了有力保障。2024年州级决算情况总体较好，符合预算法规定。建议州人大常委会同意州人民政府提出的《关于阿坝藏族羌族自治州2024年财政决算和2025年1至6月预算执行情况的报告》，批准2024年州级决算。

二、2025年上半年财政预算执行情况

上半年全州一般公共预算收入为25.9亿元，完成年初预算的56.1％；全州一般公共预算支出169.4亿元，完成年初预算的53.4％。州级一般公共预算收入为7.4亿元，为预算的43.9％；州级一般公共预算支出完成40.4亿元，为预算的49.8％。

全州政府性基金预算收入为2亿元，为预算的17.6％；全州政府性基金支出预算7.4亿元，为预算的54.7％。州级政府性基金收入预算1.1亿元，为预算的11.6％；州级政府性基金预算支出3.8亿元，为预算的292.3％。

全州社会保险基金预算收入为2.4亿元，为预算的67％；全州社会保险基金预算支出1.3亿元，为预算的55％。州级社会保险基金与全州一致。

全州国有资本经营预算收入0.37亿元，为预算的18.4％；全州国有资本经营预算支出7万元，为预算的3.5％。州级国有资本经营预算收入0.37亿元，为预算的28.8％；州级国有资本经营预算支出5.4万元，为预算的3％。

今年以来，州人民政府及其财政部门紧紧围绕年初目标任务，认真贯彻落实中央、省、州经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，全力支持“1610”系统部署，实施更加积极的财政政策，坚持带头过紧日子，优化支出结构，加强重点领域支出保障，上半年全州财政运行总体平稳，预算执行情况总体较好，工作值得充分肯定。同时，我们也看到当前全州财政仍然存在财政收入持续增长压力大，财政收入结构不稳定，部分部门、项目执行进度较慢，预算刚性约束不足等问题。

三、 做好下半年财政工作的建议

为进一步做好财政工作，提出以下建议：

（一）加强财源建设，提高财政收入质量。依法加强税收征管，做到应收尽收，着力优化收入结构，加大对重点行业、重点项目的税源监控力度，增强财政收入的稳定性和可持续性。严格管理非税收入，确保应缴尽缴、及时入库，密切关注非税收入增长过快，着力提高财政收入质量。加大招商引资力度，争取更多高质量项目在我州落地转化，形成拉动税收增长的新动力。加大对国有资产资源的盘活力度，严格落实“三项清理”制度，切实将预算资金用在刀刃上。

（二）加强预算管理，提高预算执行效率。科学合理编制预算，全面实施零基预算，增强预算编制的准确性和可操作性。加强预算动态监控，提高预算执行进度，优化预算执行流程，对预算安排的项目及时下达资金，督促项目单位加快实施，提高资金使用效益。严格执行预算法，强化预算刚性约束，严控预算调整和追加，规范预算调整程序，严禁无预算、超预算支出。

（三）优化支出结构，提高资金使用质效。严格落实党政机关“过紧日子”要求，严控“三公经费”和一般性支出，降低行政运行成本。加强各类资金统筹整合力度，持续优化财政支出结构，优先保障教育医疗等基本民生和重点项目。加大债券项目的储备力度，加强对专项债券项目全生命周期监管，同时建立债券项目风险预警机制，防范债券资金闲置和低效使用。加强预算绩效管理，建立健全全过程预算绩效管理机制，将绩效评价结果作为预算安排和调整的重要依据。